Auto zakelijk of privé als zzp'erOp de zaak alle kosten af.Privé € 0,25 per km.
Als zzp'er met een eenmanszaak of vof kies je zelf waar je auto staat. Op de zaak trek je alle autokosten af en tel je bijtelling bij je winst. Privé trek je per zakelijke kilometer € 0,25 af, zonder bijtelling.
Nieuwe auto van € 45.000, 15.000 km zakelijk en 5.000 km privé: privé kost hij je € 169 per jaar minder.
- Kiezen kan als je tussen 10% en 90% zakelijk rijdt
- Niet meer dan 500 km privé: op de zaak zonder bijtelling
- Met een bv loopt de bijtelling via je loon
De keuze
Kiezen kan tussen 10% en 90% zakelijk
De Belastingdienst noemt dit keuzevermogen. Rijd je minder of meer zakelijk, dan ligt vast waar de auto hoort. Met 15.000 km zakelijk en 5.000 km privé rijd je 75% zakelijk: je mag kiezen.
10% of minder zakelijk
De auto blijft privé
Je trekt € 0,25 af per zakelijke kilometer. Er is geen bijtelling.
Tussen 10% en 90%
Je kiest zelf
Dat doe je als je de auto gaat gebruiken. Tot de aanslag over dat jaar vaststaat, kun je de keuze nog herzien.
90% of meer zakelijk
De auto hoort op de zaak
Dat geldt ook als je meer zakelijk dan privé rijdt en niet meer dan 500 km privé.
Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting als zakelijk. Met een bv speelt deze keuze niet: hoe het daar werkt, lees je verderop.
Twee wegen
Wat je aftrekt en wat je betaalt
Op de zaak trek je meer af, en daar staan bijtelling en btw over privégebruik tegenover. Privé trek je een vast bedrag per kilometer af. De bedragen horen bij een auto van € 45.000 met 15.000 km zakelijk uit het rekenvoorbeeld.
| Op de zaak | Privé | |
|---|---|---|
| Je trekt af | Alle autokosten: afschrijving, rente, brandstof, onderhoud, verzekering en wegenbelasting. Hier € 12.738 per jaar. | € 0,25 per zakelijke kilometer, voor alle kosten samen. Hier € 3.750 per jaar. |
| Bijtelling bij je winst | 22% van € 45.000: € 9.900 per jaar. Nooit meer dan wat de auto dat jaar kostte. | Geen |
| Btw op de aankoop | Terug in je aangifte, hier € 7.810. | Niet terug |
| Btw op brandstof en onderhoud | Terug | Terug voor het zakelijke deel, hier € 469 per jaar. |
| Btw over privégebruik | 2,7% van € 45.000 per jaar: € 1.215. Bij een marge-auto en vanaf het vijfde jaar 1,5%. | Geen |
| Als je hem verkoopt | Je rekent btw over de verkoopprijs. Wat je boven de boekwaarde krijgt, telt als winst. | Geen btw en geen belasting over de opbrengst |
| Je administratie | Een rittenregistratie, als je onder de 500 km privé wilt blijven | Een rittenregistratie van je zakelijke kilometers |
Hoe de btw over privégebruik werkt, staat in btw bij financial lease. Wat er in je kilometerregistratie moet, lees je in rittenregistratie.
Rekenvoorbeeld
Wat je auto netto per jaar kost
Kies de nieuwprijs, de brandstof, je kilometers en je belastingtarief. De bon rekent zoals onze rekentool, voor een nieuwe auto die je vijf jaar houdt. Alle bedragen op de pagina rekenen mee.
Het belastingtarief is inkomstenbelasting plus 4,85% Zvw-bijdrage, over je winst na 12,7% mkb-winstvrijstelling: 35,44% in de eerste schijf, 37,02% in de tweede, 43,21% in de derde boven € 79.409, waar de Zvw-bijdrage stopt. De kosten zijn met btw, zoals je ze betaalt, en beginnen bij de cijfers van de ANWB voor een middenklasser met 20.000 km per jaar.
Netto per jaar, gemiddeld over vijf jaar
Nieuwe auto van € 45.000, benzine, 15.000 km zakelijk en 5.000 km privé
Op de zaak
Je trekt € 12.738 autokosten af en telt € 9.900 bijtelling bij. Over het verschil scheelt het je 37,02%.
Privé
Je trekt € 0,25 af per zakelijke kilometer: € 3.750 per jaar.
Privé is per jaar goedkopernetto, na belasting, € 14 per maand
€ 169Boven 10.600 zakelijke km per jaar is privé goedkoper, bij dezelfde privékilometers. Je rijdt 75% zakelijk. Tussen 10% en 90% mag je zelf kiezen.
Vijf jaar, zonder aanbetaling en slottermijn. Rente 8,49%: ons laagste tarief voor dit bedrag op 27 oktober 2026, voor een bedrijf dat langer dan negen maanden bij de KvK staat. Na vijf jaar nog € 20.000 waard: 15% minder per jaar. Op de zaak financier je de prijs zonder btw, privé met btw.
Waar het verschil zit
Bijtelling
Op de zaak trek je € 12.738 aan autokosten af en tel je € 9.900 bijtelling bij: 22% van € 45.000. Over het verschil van € 2.838 scheelt het je € 1.051 belasting.
Kilometers
Privé trek je 15.000 × € 0,25 = € 3.750 af. Bij 37,02% scheelt dat € 1.388 belasting.
Btw
Op de zaak krijg je € 7.810 btw op de aankoop terug. Daarom staan waardeverlies en rente zonder btw op de bon. Je betaalt wel € 1.215 per jaar btw over privégebruik. Privé krijg je € 469 per jaar terug op brandstof en onderhoud.
Het kantelpunt
Vanaf 10.600 km zakelijk is privé goedkoper
Elke 1.000 km die je meer zakelijk rijdt, kost je op de zaak € 94 netto en privé € 56. Bij 5.000 km privé kruisen de lijnen bij 10.600 km. Jij rijdt er 15.000.
Op de zaak gaat elke kilometer aan brandstof en onderhoud van je winst af. De bijtelling hangt aan de nieuwprijs en blijft gelijk, hoeveel je ook rijdt.
Privé trek je per zakelijke kilometer € 0,25 af, wat hij ook kost. De btw op brandstof en onderhoud krijg je voor dat deel terug.
Vier voorbeelden
Vier auto's naast elkaar
Telkens 15.000 km zakelijk, vijf jaar, 37,02% belasting en de kosten van de ANWB. Wat de doorslag geeft, verschilt per auto.
Nieuwe benzineauto
€ 45.000, 5.000 km privé
Privé € 169 per jaar goedkoper
Bijtelling € 9.900 per jaar. Privé € 3.750 kilometeraftrek.
Dezelfde auto, 400 km privé
€ 45.000, onder de 500 km privé
Op de zaak € 3.099 per jaar goedkoper
Geen bijtelling, dus op de zaak trek je alles af.
Elektrisch, nieuw
€ 45.000, 5.000 km privé
Privé € 34 per jaar goedkoper
Bijtelling 18% over de eerste € 30.000 en 22% over de rest: € 8.700 per jaar.
Occasion uit 2023
€ 30.000, nieuwprijs € 42.000, 5.000 km privé
Privé € 959 per jaar goedkoper
Bijtelling over € 42.000 op een auto van € 30.000: € 9.240 per jaar.
Bedragen netto per jaar, gemiddeld over vijf jaar. Hoe de bijtelling bij een occasion werkt, lees je in bijtelling berekenen en in een occasion zakelijk leasen.
Met een bv
Met een bv loopt de bijtelling via je loon
Bij financial lease staat de auto dan op naam van de bv. De bv trekt de kosten af en vraagt de btw terug. Rijd je als dga ook privé, dan staat de bijtelling op je loonstrook.
Auto van € 45.000, benzine, salaris € 55.000
€ 416
per maand minder netto
Bijtelling 22% van € 45.000: € 9.900 per jaar. Loonheffing 2026 met de heffingskortingen. Niet meer dan 500 km privé met een verklaring geen privégebruik: geen bijtelling.
Je kiest niet tussen zaak en privé. Je rijdt een auto van de bv, of je eigen auto en de bv geeft je een vergoeding per kilometer. Vanaf 1 januari 2027 betaalt de bv daarnaast pseudo-eindheffing over een auto met uitstoot: 12% van de nieuwprijs per jaar, hier € 5.400. Kreeg je de auto vóór 1 januari 2027, dan betaalt de bv tot 17 september 2030 niets.
Op de zaak of privé?
Vul de auto in en hoeveel je zakelijk en privé rijdt. De bon zet de netto kosten per jaar naast elkaar.
Restwaarde, rente, kosten en belastingtarief aanpassen
De kosten zijn met btw, zoals je ze betaalt. Ze beginnen bij de cijfers van de ANWB voor een middenklasser met 20.000 km per jaar. Het belastingtarief is inkomstenbelasting plus Zvw-bijdrage, na de mkb-winstvrijstelling.
Op de zaak
Je trekt € 10.785 autokosten af en telt € 9.240 bijtelling bij. Over het verschil scheelt het je 37,02%.
Privé
Je trekt € 0,25 af per zakelijke kilometer: € 3.750 per jaar.
Tot 100.000 zakelijke km per jaar blijft privé goedkoper, bij dezelfde privékilometers. Je rijdt 75% zakelijk. Tussen 10% en 90% mag je zelf kiezen.
Een indicatie met de regels van 2026, zoals ze bij de Belastingdienst staan.
Veel gevraagd
Wat ondernemers ons vragen
Hoeveel kilometervergoeding trek ik als zzp'er af?
In 2026 € 0,25 per zakelijke kilometer, als de auto privé blijft. In de wet staat nog € 0,23. De Belastingdienst keurt € 0,25 goed, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026. Leasen als zzp'er
Kan ik mijn auto later naar de zaak overzetten?
Tot de aanslag over het jaar van je keuze vaststaat, kun je hem herzien. Daarna alleen als je een bijzondere omstandigheid kunt aantonen. Ga je 90% of meer zakelijk rijden, dan hoort de auto verplicht op de zaak.
Telt woon-werkverkeer als zakelijk?
Voor de inkomstenbelasting wel. Die kilometers tellen mee voor de € 0,25 en voor de grenzen van 10% en 90%. Voor de btw zijn het privékilometers. Rittenregistratie
Kan ik met financial lease ook voor privé kiezen?
Ja, met een eenmanszaak of vof. Je sluit de financial lease met je bedrijf en kiest daarna zelf waar de auto fiscaal staat. Blijft hij privé, dan krijg je de btw op de aankoop niet terug. Daarom rekent de bon privé met de prijs met btw. Hoe werkt financial lease
Meer uitleg
Zo werkt de rest van je lease
- Hoe werkt financial lease Wie betaalt wie, wanneer de auto van jou is en wat je per maand betaalt.
- Leasen als zzp'er Wat de financier wil zien en wat de auto je na belasting kost.
- De youngtimerregeling 35% van de dagwaarde tegenover de nieuwprijs, netto per maand.
- Financial lease berekenen Hoe je maandbedrag tot stand komt, en wat rente je over de looptijd kost.
- Slottermijn, restwaarde en afschrijving Wat een slottermijn met je termijn doet, en wanneer je onder water staat.
- Financial of operational lease Dezelfde auto via beide routes, per maand en over de looptijd.
- Is financial lease aftrekbaar? Rente en afschrijving als kosten, de aflossing niet, btw terug en investeringsaftrek voor je bus.
- Een occasion zakelijk leasen Leeftijd en looptijd, marge of btw, en de bijtelling over de oude nieuwprijs.
- Grijs kenteken en de bestelbus Wanneer een bus een bestelauto is, en wat dat scheelt aan belasting.
- De zero-emissiezone en je bus Waar de zones liggen, tot wanneer je bus erin mag en wat een elektrische bus kost.
- Bijtelling uitgelegd Wat de auto van de zaak je netto kost, bij vier inkomens.
Wat kost jouw auto per maand?
We leggen je aanvraag voor aan meerdere financiers en kiezen de laagste rente die terugkomt. Op € 30.000 is dat nu 8,99%. Onze vergoeding is vast: € 395.
Peildatum 27 oktober 2026. Belastingregels van 2026, voor een eenmanszaak of vof. De regels staan bij de Belastingdienst: privégebruik auto, zakelijk gebruik van je privéauto in 2026, btw bij privégebruik van een auto van de zaak, vermogensetikettering, Zvw-bijdrage 4,85% en mkb-winstvrijstelling 12,7%. Loonheffing met de algemene heffingskorting en de arbeidskorting 2026. Lopende kosten uit de Autokostentool van de ANWB, opgehaald op 7 oktober 2026. Rente: ons laagste tarief voor het bedrag, zonder aanbetaling en slottermijn. Dit is een indicatie en geen belastingadvies.