Is financial lease aftrekbaar?Btw terug, kosten af.En KIA voor je bus.
Ja, alleen anders dan veel ondernemers denken. Rente en afschrijving gaan van je winst af, de aflossing niet. Bij financial lease is de auto vanaf de eerste dag van je bedrijf, dus de btw vraag je in één keer terug. Voor een bestelauto krijg je in 2026 ook kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Auto van € 30.000 zonder btw in je eenmanszaak, 60 maanden: € 6.300 btw terug en over die vijf jaar € 9.052 minder belasting.
- Btw-auto: de btw krijg je bij de start in één keer terug
- Rente en afschrijving gaan van je winst af, de aflossing niet
- Bestelauto: 28% KIA in 2026, een personenauto krijgt die niet
Van start tot verkoop
Wanneer je wat terugkrijgt en aftrekt
Bij financial lease ben je vanaf de eerste dag economisch eigenaar. Daarom krijg je de btw bij de start terug en trek je elk jaar afschrijving en rente af. Voor een auto van € 30.000 zonder btw ziet dat er zo uit.
1Bij de start
Btw terug: € 6.300
Je betaalt de btw bij de start en vraagt hem terug in je eerstvolgende aangifte. Tot dan schiet je hem voor.
Geen KIA
De KIA geldt voor een bestelauto en niet voor een gewone personenauto. Als bestelauto kreeg deze € 8.400 KIA.
Onze vergoeding: € 395
Eenmalig. Die trek je af als financieringskosten.
2Elk jaar
Afschrijving: € 3.340
Van € 30.000 naar € 13.300 in vijf jaar. Dat is 11,1% van de prijs per jaar. Je mag per jaar hooguit 20% van de aanschafprijs afschrijven, hier € 6.000.
Rente: € 2.495 in jaar 1
En € 351 in jaar 5: de rente daalt, omdat je schuld kleiner wordt. De aflossing trek je niet af.
Als je privé rijdt
Btw over privégebruik: € 980 per jaar (2,7%). Boven 500 km privé komt er bijtelling bij: 22% van € 36.300 is € 7.986 per jaar.
3Als je verkoopt
Btw over de verkoopprijs
Trok je bij de aankoop btw af, dan reken je bij verkoop 21% btw over de verkoopprijs.
KIA deels terug, binnen vijf jaar
Verkoop je een bestelauto binnen vijf jaar na het begin van het jaar van aankoop, dan tel je hetzelfde percentage van de verkoopprijs weer bij je winst.
Loopt het contract nog
Dan vraag je een aflosnota op en betaalt de koper de financier. Hoe dat gaat, lees je in financial lease auto verkopen of inruilen.
Rekenvoorbeeld
Wat de auto je bedrijf netto kost
Van de prijs op de factuur naar wat er na belasting overblijft, over 60 maanden. Kies je auto, of je privé rijdt en hoe je bedrijf in elkaar zit. Alle bedragen op de pagina rekenen mee.
Met btw en bpm. We vullen de prijs met btw in; met bpm, of bij een occasion, ligt hij hoger. Hij staat in de kentekengegevens bij de RDW.
Je auto van de zaak, 60 maanden
€ 15.400 over 5 jaar
Zonder brandstof, onderhoud en verzekering: die trek je ook af. Rente: ons laagste tarief voor dit bedrag op 27 oktober 2026, zonder aanbetaling en slottermijn. Waarde na 5 jaar: een aanname van 15% minder per jaar.
Van factuur naar netto
Elke balk begint waar de vorige ophield. Groen haalt eraf, oranje komt erbij.
Wat de keuzes doen
Bestelauto of personenauto
Een personenauto krijgt geen KIA, ook niet als hij elektrisch is. Een bestelauto van dezelfde prijs kreeg € 8.400 KIA: € 3.110 minder belasting.
Btw-auto of marge-auto
Je betaalt € 6.300 btw bij de start en vraagt hem terug in je eerstvolgende aangifte. Vergelijk de prijs zonder btw met de margeprijs: dat is wat de auto je bedrijf kost. Marge-auto of btw-auto
Privé rijden
Alleen zakelijk: geen bijtelling en geen btw over privégebruik. Voor de btw telt woon-werk wel als privé.
Eenmanszaak of bv
Elke euro die je aftrekt, scheelt 37,02% belasting. Dat is inkomstenbelasting in schijf 2 plus Zvw-bijdrage, na de mkb-winstvrijstelling. Valt je winst in een andere schijf, vul dan je eigen tarief in.
Btw
Bij de start terug, elk jaar een deel voor privé
Voor de btw is financial lease een levering. Je betaalt de btw over de hele prijs bij de start en vraagt hem terug in je eerstvolgende aangifte. Rijd je de auto ook privé, dan betaal je elk jaar btw over dat gebruik. Voor de btw telt woon-werkverkeer als privé.
Bij de start
€ 6.300
betaal je bij de start over € 30.000 en vraag je terug in je eerstvolgende aangifte. Komt de auto aan het begin van een kwartaal, dan wacht je langer op je geld.
Over de rente
Geen btw
als de financier de rente apart vermeldt. Bij operational lease betaal je juist btw over elke termijn.
Btw over privégebruik, per jaar
Cataloguswaarde € 36.300, btw-auto
Vijf jaar 2,7%: € 980 per jaar. Vanaf jaar 6 is het 1,5%: € 545. Jaar 1 is het jaar waarin je de auto in gebruik neemt; begin je halverwege, dan betaal je dat jaar naar verhouding.
Er is een plafond: bij 2,7% betaal je nooit meer dan de btw die je dat jaar op brandstof en onderhoud aftrok, plus een vijfde van de btw op de aankoop. Dat vijfde is hier € 1.260. Bij 1,5% telt alleen de btw op brandstof en onderhoud.
| Situatie, zonder kilometeradministratie | Btw over privégebruik per jaar |
|---|---|
| Btw-auto, in het jaar dat je hem in gebruik neemt en de vier jaar daarna | 2,7% van de cataloguswaarde |
| Btw-auto, vanaf het vijfde jaar na het jaar van ingebruikname | 1,5% van de cataloguswaarde |
| Marge-auto, of een auto waarop je bij aankoop geen btw aftrok | 1,5% van de cataloguswaarde |
Met een sluitende kilometeradministratie betaal je btw over je werkelijke privégebruik. Wat daarin moet staan, lees je in rittenregistratie: deze gegevens eist de Belastingdienst per rit. De hele uitleg staat in financial lease btw: wat je bij de start betaalt en terugkrijgt.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
KIA 2026: wel voor een bestelauto, niet voor een personenauto
De KIA is een extra aftrek bovenop de afschrijving. Bij financial lease krijg je hem zelf, omdat je economisch eigenaar bent. Hoeveel het is, hangt af van alles wat je in 2026 samen investeert, ook je gereedschap en computers.
Alles wat je in 2026 samen investeert, tot € 150.000. Daarboven loopt de KIA af tot nul bij € 398.236.
Is een bestelauto van € 30.000 je enige investering in 2026, dan is je KIA € 8.400. Bij 37,02% scheelt dat € 3.110 belasting, bovenop de afschrijving.
| Je investeert in 2026 samen | KIA |
|---|---|
| Tot en met € 2.900 | Geen |
| € 2.901 tot en met € 71.683 | 28% van het bedrag |
| € 71.684 tot en met € 132.746 | € 20.072 |
| € 132.747 tot en met € 398.236 | € 20.072 min 7,56% van het deel boven € 132.746 |
| Meer dan € 398.236 | Geen |
| Auto | KIA |
|---|---|
| Bestelauto, nieuw of gebruikt | Ja |
| Personenauto voor beroepsvervoer, zoals een taxi | Ja |
| Gewone personenauto, ook elektrisch | Nee |
| Auto in operational lease | Nee, de leasemaatschappij is eigenaar |
| Auto uit je privévermogen | Nee |
Welk jaar telt
Het jaar waarin je de koopovereenkomst tekent. Bij financial lease telt het sluiten van het leasecontract als betaling. Teken je allebei in december, dan valt de bus in dat jaar, ook als je hem in januari ophaalt.
Met de prijs zonder btw
Kun je de btw terugvragen, dan reken je de KIA over de prijs zonder btw. Elk bedrijfsmiddel moet minstens € 450 kosten. Een occasion telt net zo goed mee.
Is het een bestelauto?
Dat hangt af van de inrichting. De eisen lees je in grijs kenteken. Wat er verder anders is bij een bus, staat in bestelbus financieren met financial lease.
Eenmanszaak of bv
Wat een euro aftrek je oplevert
Hoeveel belasting je bespaart, hangt af van je rechtsvorm en je winst. Het rekenvoorbeeld begint met de tarieven hieronder. Weet je je eigen tarief, vul het daar dan in.
Eenmanszaak of vof
37,02%
per euro aftrek, als je winst in schijf 2 valt
Inkomstenbelasting 37,56% en Zvw-bijdrage 4,85%, over je winst na 12,7% mkb-winstvrijstelling. Valt je winst in een andere schijf, dan is je tarief anders.
Rijd je meer dan 500 km per jaar privé, dan tel je de bijtelling bij je winst. Nooit meer dan wat de auto je dat jaar kostte, brandstof en onderhoud meegerekend. Houd je de auto privé, dan trek je in 2026 € 0,25 per zakelijke kilometer af.
Auto zakelijk of privéBv
19%
per euro aftrek, bij winst tot € 200.000
Dat is de vennootschapsbelasting in 2026. Over de winst boven € 200.000 is het 25,8%. De auto staat op de balans van de bv, en de kosten gaan van de winst van de bv af.
Rijd je hem privé, dan telt de bijtelling bij je loon en houdt de bv er loonheffing over in. Die belasting betaal je zelf, bij jouw tarief.
Bijtelling uitgelegd| Post | Gaat van je winst af? |
|---|---|
| Rente in je maandtermijn | Ja |
| Aflossing in je maandtermijn | Nee, daarmee los je een schuld af |
| Afschrijving op de auto | Ja, tot de restwaarde, en per jaar hooguit 20% van de aanschafprijs |
| KIA | Alleen voor een bestelauto of een auto voor beroepsvervoer |
| Brandstof, stroom, onderhoud, banden | Ja |
| Verzekering en wegenbelasting | Ja |
| Onze vergoeding van € 395 | Ja, als financieringskosten |
Dit zijn de hoofdregels. Je boekhouder kent je hele situatie en rekent door wat voor jou het gunstigst is.
Veel gevraagd
Wat ondernemers ons vragen
Is de rente van financial lease aftrekbaar?
Ja. De rente in je maandtermijn is een kostenpost en gaat van je winst af. Je schuld wordt elk jaar kleiner, dus de rente en daarmee je aftrek dalen elk jaar. Het aflosschema
Kan ik de aflossing aftrekken?
Nee. Met de aflossing betaal je een schuld af. Wat de auto aan waarde verliest, trek je wel af: via de afschrijving. Slottermijn, restwaarde en afschrijving
Moet ik de btw voorschieten?
Ja, bij een btw-auto betaal je de btw bij de start uit je eigen kas. Je krijgt hem terug na de aangifte over die maand of dat kwartaal. Een deel van de financiers kan de btw voorfinancieren; of dat bij jou kan, staat in hun akkoord. Btw bij financial lease
Krijg ik KIA op een elektrische personenauto?
Nee. De KIA sluit personenauto's uit, ook elektrische. Alleen een personenauto voor beroepsvervoer, zoals een taxi, telt mee. Investeringsaftrek voor je auto
Ik doe mee aan de kleineondernemersregeling. Wat dan?
Dan reken je geen btw en trek je ook geen btw af, ook niet op de auto. De btw op de auto is dan een kostenpost. Leasen als zzp'er
Meer uitleg
Zo werkt de rest van je lease
- Hoe werkt financial lease Wie betaalt wie, wanneer de auto van jou is en wat je per maand betaalt.
- Leasen als zzp'er Wat de financier wil zien en wat de auto je na belasting kost.
- De youngtimerregeling 35% van de dagwaarde tegenover de nieuwprijs, netto per maand.
- Financial lease berekenen Hoe je maandbedrag tot stand komt, en wat rente je over de looptijd kost.
- Slottermijn, restwaarde en afschrijving Wat een slottermijn met je termijn doet, en wanneer je onder water staat.
- Financial of operational lease Dezelfde auto via beide routes, per maand en over de looptijd.
- Auto zakelijk of privé als zzp'er Alle kosten af of € 0,25 per kilometer: waar het omslagpunt ligt, met de rekentool.
- Een occasion zakelijk leasen Leeftijd en looptijd, marge of btw, en de bijtelling over de oude nieuwprijs.
- Grijs kenteken en de bestelbus Wanneer een bus een bestelauto is, en wat dat scheelt aan belasting.
- De zero-emissiezone en je bus Waar de zones liggen, tot wanneer je bus erin mag en wat een elektrische bus kost.
- Bijtelling uitgelegd Wat de auto van de zaak je netto kost, bij vier inkomens.
Wat kost jouw auto per maand?
We leggen je aanvraag voor aan meerdere financiers en kiezen de laagste rente die terugkomt. Op € 30.000 is dat nu 8,99%. Onze vergoeding is vast: € 395.
Peildatum 27 oktober 2026. Btw 21%, btw over privégebruik 2,7% en 1,5% van de cataloguswaarde, bijtelling 22%, de KIA-tabel 2026, vennootschapsbelasting 19% en 25,8%, inkomstenbelasting schijf 2 37,56%, Zvw-bijdrage 4,85% en mkb-winstvrijstelling 12,7%: Belastingdienst. Afschrijving per jaar hooguit 20% van de aanschafprijs: Belastingdienst. Waarde na vijf jaar: een aanname van 15% minder per jaar, uit de Autokostentool van de ANWB. Rente: annuïteit met ons laagste tarief voor het bedrag, voor een bedrijf dat langer dan negen maanden bij de KvK staat, zonder aanbetaling en slottermijn.