Amortisatieschema financial lease: rente en aflossing per maand

Hoe een annuïteit werkt

Bij financial lease betaal je elke maand hetzelfde bedrag. Dat bedrag bestaat uit twee delen:

• Rente over het bedrag dat nog openstaat. Per maand is dat het saldo keer de jaarrente gedeeld door 12.
• Aflossing: de rest van je termijn. Dat deel haalt je schuld omlaag.

Omdat je schuld elke maand kleiner wordt, betaal je elke maand iets minder rente. Je termijn blijft gelijk, dus het deel dat naar aflossing gaat groeit mee.

We rekenen hieronder met € 30.000 over 60 maanden, zonder aanbetaling en zonder slottermijn. De rente is een voorbeeldrente van 8,99%. Dat is een rekenvoorbeeld en geen aanbod. Wat jouw rente wordt hangt af van je bedrag en je bedrijf, zie wat een normale rente is. Met je eigen bedrag en looptijd zie je het schema jaar voor jaar op financial lease berekenen.

De eerste zes maanden

Je maandbedrag is € 622,61. De rente per maand is 8,99% gedeeld door 12: afgerond 0,7492% van het saldo.

Maand	Rente	Aflossing	Nog open
1	€ 224,75	€ 397,86	€ 29.602,14
2	€ 221,77	€ 400,84	€ 29.201,30
3	€ 218,77	€ 403,84	€ 28.797,46
4	€ 215,74	€ 406,87	€ 28.390,59
5	€ 212,69	€ 409,92	€ 27.980,67
6	€ 209,62	€ 412,99	€ 27.567,68

In de eerste maand gaat ruim een derde van je termijn naar rente. In de laatste maand is dat nog ongeveer € 5.

Het saldo per jaar

Jaar	Rente	Aflossing	Nog open aan het eind
1	€ 2.495	€ 4.976	€ 25.024
2	€ 2.029	€ 5.442	€ 19.582
3	€ 1.519	€ 5.952	€ 13.629
4	€ 961	€ 6.510	€ 7.120
5	€ 352	€ 7.120	€ 0
Totaal	€ 7.357	€ 30.000

Afgerond op hele euro's. In het eerste jaar betaal je zeven keer zoveel rente als in het laatste.

Kies je een slottermijn, dan daalt het saldo langzamer en eindigt het schema op dat bedrag in plaats van op nul. Met € 6.000 slottermijn staat er na drie jaar nog € 16.904 open. Zie de slottermijn bij financial lease.

Op je balans

Bij financial lease ben je economisch eigenaar. De auto en de schuld staan allebei op je balans.

De auto staat bij de activa, voor de aanschafprijs min de afschrijving. Je verdeelt de aanschafprijs min de restwaarde over de jaren dat je de auto gebruikt. Per jaar is dat hooguit 20% van de aanschafprijs, hier € 6.000. Schat je de restwaarde na vijf jaar op € 7.500, dan schrijf je € 4.500 per jaar af. Na het eerste jaar staat de auto op € 25.500.

De schuld staat bij de passiva, voor het saldo dat nog openstaat. Aan het eind van jaar 1 is dat € 25.024. Het deel dat je in het jaar daarna aflost, € 5.442, is een kortlopende schuld. De overige € 19.582 is langlopend. Je boekhouder haalt die splitsing uit het schema.

In je winst-en-verliesrekening

Alleen de rente en de afschrijving zijn kosten. De aflossing is geen kostenpost, want daarmee los je een schuld af. De waardedaling van de auto boek je via de afschrijving.

Jaar 1	Bedrag
Rente uit het schema	€ 2.495
Afschrijving	€ 4.500
Kosten voor je winst, zonder brandstof en verzekering	€ 6.995

Omdat de rente elk jaar daalt, gaat er elk jaar minder van je winst af. Wat je verder aftrekt, en hoe het met de btw zit, staat in is financial lease aftrekbaar.

Waar je het schema vindt

De financier stelt het officiële overzicht op, en de bedragen op zijn nota zijn leidend. Wijkt je boekhouding een paar cent af, dan komt dat door afronding.

In de calculator zie je wat het bedrag, de slottermijn en de looptijd met je maandbedrag doen. Een schema per maand laat hij niet zien. Dat reken je na met de regel hierboven: saldo keer de maandrente is je rentedeel, de rest van je termijn is aflossing.

Ben je klant bij Lendiq, dan zie je in je klantportaal wat je hebt afgelost. Je ziet ook wat er nog te betalen is en hoeveel rente daarin zit. Dat is onze berekening met een peildatum erbij. De financier stelt de officiële bedragen vast.

Wil je weten wat het kost om halverwege af te lossen, lees dan financial lease eerder aflossen.