Financial lease of contant kopen: wat is slimmer voor je bedrijf?

Financial lease of contant: het korte antwoord

Financial lease is slimmer dan contant kopen als het geld dat je vrijhoudt in je bedrijf meer oplevert dan de rente die je betaalt. Kun je het geld missen en levert het minder op, dan is contant goedkoper. De fiscale verschillen zijn klein, want in beide gevallen is de auto van jou.

Wat in beide gevallen gelijk is

Of je contant betaalt of financial lease kiest, de auto staat op je balans en je schrijft hem op dezelfde manier af. Bij financial lease ben je vanaf de eerste dag economisch eigenaar. De financier blijft alleen juridisch eigenaar tot de laatste termijn.

Auto van € 30.000 exclusief btw	Contant	Financial lease
Op je balans	Ja	Ja
Afschrijving per jaar, restwaarde € 7.500 na vijf jaar	€ 4.500	€ 4.500
Btw op een btw-auto	Terug in je aangifte	Terug in je aangifte
Bijtelling bij privégebruik	Gelijk	Gelijk
Investeringsaftrek op een bestelauto	Ja	Ja
Rente	Geen	Aftrekbaar van je winst

De btw betaal je bij financial lease ook in één keer bij de start, omdat de Belastingdienst financial lease als een levering ziet. Voor de investeringsaftrek maakt het ook niet uit hoe je betaalt: financial lease telt als investering, omdat je economisch eigenaar bent. Alles op een rij staat in is financial lease aftrekbaar.

Wat het met je rekening doet

Contant betalen haalt bij een auto van € 30.000 exclusief btw in één keer € 36.300 van je rekening. Bij financial lease is dat alleen de btw van € 6.300.

€ 30.000 exclusief btw	Contant	Financial lease, 60 maanden, 8,99%
Bij aankoop van je rekening	€ 36.300	€ 6.300
Terug na je btw-aangifte	€ 6.300	€ 6.300
Per maand	€ 0	€ 622,61
Rente over vijf jaar	€ 0	€ 7.357

Zonder aanbetaling en zonder slottermijn. Kies je financial lease via Lendiq, dan komt er eenmalig € 395 bij.

De rente is een kostenpost

De rente van financial lease trek je af van je winst, en dat scheelt belasting. De rente daalt elk jaar, omdat je schuld kleiner wordt. In het eerste contractjaar betaal je € 2.495 rente, in het vijfde nog € 352.

Heb je een bv met een winst tot € 200.000, dan betaal je in 2026 19% vennootschapsbelasting. Over € 7.357 rente scheelt dat € 1.398, dus de rente kost je bv netto € 5.959. Bij een eenmanszaak scheelt het inkomstenbelasting tegen je eigen tarief. De aflossing trek je in beide gevallen niet af, want daarmee betaal je een schuld terug.

Wat je eigen geld oplevert

Financial lease wint van contant als je eigen geld in je bedrijf meer oplevert dan 8,99%, de rente in dit voorbeeld. Stel dat je de € 30.000 in je bedrijf houdt en de maandtermijnen daaruit betaalt. Na vijf jaar heb je de auto in beide gevallen. Dit is wat je dan hebt ten opzichte van contant:

Wat je geld per jaar oplevert	Na vijf jaar ten opzichte van contant
2%	€ 6.102 minder
6%	€ 2.974 minder
8,99%	gelijk
10%	€ 1.146 meer
12%	€ 3.653 meer

Voor belasting en zonder onze vergoeding. De belasting verschuift het kantelpunt niet. De rente trek je af, en wat je geld oplevert is winst waarover je belasting betaalt. Steek je het geld in voorraad, materiaal of een opdracht, reken dan uit wat dat per jaar oplevert en leg het naast de rente.

Houd een buffer over

Contant betalen is alleen verstandig als er daarna genoeg op je rekening blijft voor een tegenvaller. Geld dat in een auto zit, haal je er niet snel uit. Verkopen kost tijd en levert minder op dan je betaalde. Een klant die laat betaalt of een stille maand vang je op met geld op je rekening. Bij contant betalen zit dat geld in de auto.

De tussenweg: deels contant

Je kunt ook een deel contant betalen en de rest financieren. Over het geld dat je inlegt betaal je geen rente. Op een auto van € 30.000 over 60 maanden betaal je met € 5.000 aanbetaling € 518,84 per maand in plaats van € 622,61. Je rente zakt van € 7.357 naar € 6.130, en je houdt € 25.000 meer vrij dan bij contant betalen. Meer in financial lease zonder aanbetaling.

Reken je eigen situatie door

Je boekhouder kent je winst, je belastingtarief en je buffer, en rekent door wat voor jou het gunstigst is. Je maandbedrag bij verschillende looptijden en aanbetalingen zie je in de calculator. Wat financial lease verder inhoudt, lees je in wat is financial lease.